Ключевые поводы: 1) Совершение действий или сделок, причинивших существенный вред кредиторам (например, умышленные налоговые схемы по ст. 54.1 НК РФ, повлекшие доначисления); 2) Непередача или искажение бухгалтерской документации арбитражному управляющему; 3) Неподача директором заявления о признании должника банкротом при наличии признаков неплатежеспособности (ст. 9 закона № 127-ФЗ).
Если более 50% требований кредиторов третьей очереди составляют налоговые требования, закон презюмирует, что банкротство наступило именно вследствие действий руководителя, пока он не докажет обратное.
Защита строится на доказывании 'правила делового решения' (business judgment rule): директор действовал в рамках разумного предпринимательского риска, опирался на заключения аудиторов и налоговых консультантов, а убытки были вызваны внешними факторами (санкции, кризис, неплатежи контрагентов).
Да, закон позволяет привлекать лиц, контролировавших должника в течение 3 лет до возникновения признаков банкротства.
Тематические теги:
Не рискуйте финансами и свободой. Запишитесь на экспресс-аудит или детальную консультацию Антона Калинина прямо сейчас.
Разбор поправок в Уголовный кодекс РФ: крупный и особо крупный размер неуплаты налогов (18.75 млн и 56.25 млн руб.), основания прекращения уголовного дела.
Судебная практика по привлечению главных бухгалтеров к субсидиарной ответственности: фиктивные контрагенты, соучастие в схемах и должностная инструкция.
Как налоговая списывает долги брошенной фирмы с нового юрлица или ИП: перевод выручки, перезаключение контрактов, перевод сайтов и персонала.
