ФНС и Верховный Суд требуют от бизнеса проявления именно коммерческой осмотрительности: почему выбран именно этот контрагент, были ли альтернативные коммерческие предложения, проверялись ли складские мощности, опыт и деловая репутация поставщика.
В досье включаются: 1) Устав и решение о назначении директора; 2) Справка о наличии производственных мощностей и персонала; 3) Копии договоров аренды склада или транспорта; 4) Справка об отсутствии задолженности перед бюджетом; 5) Коммерческое предложение и протокол переговоров; 6) Доверенности на лиц, подписывающих закрывающие документы.
Нет, регламент проверки должен быть пропорциональным масштабу сделки. Для мелких бытовых закупок достаточно стандартного чека или накладной.
Тематические теги:
Не рискуйте финансами и свободой. Запишитесь на экспресс-аудит или детальную консультацию Антона Калинина прямо сейчас.
Полный разбор ключевой антиуклонительной нормы НК РФ: почему идеальных документов недостаточно, что такое искажение фактов хозжизни и как доказать реальность поставки.
Как спасти расходы по налогу на прибыль, если поставщик признан 'технической компанией': раскрытие реального производителя и судебные прецеденты ВС РФ.
Разбор стандартных обвинений налоговой: массовый директор, отсутствие основных средств, минимальная налоговая нагрузка поставщика и как отбивать эти доводы.
