ЦБ делит все компании на три цветовые зоны. Попадание в 'красную зону' означает запрет на открытие счетов, проведение платежей (кроме зарплаты и налогов) и последующую ликвидацию юрлица через исключение из ЕГРЮЛ.
1. Доля уплачиваемых налогов менее 0.9-1% от дебетового оборота по счету; 2. Быстрое списание поступивших средств (транзит менее суток); 3. Резкий рост оборотов после периода покоя; 4. Регулярные переводы физическим лицам и снятие наличных; 5. Несоответствие назначения входящих и исходящих платежей.
При необоснованном отказе в проведении операции или закрытии ДБО компания направляет пакет подтверждающих документов в банк. При повторном отказе жалоба подается в Межведомственную комиссию при Банке России (МВК), решение которой обязательно для всех коммерческих банков.
Судебная практика ВС РФ признает установление заградительных комиссий незаконным и взыскивает удержанные банком деньги обратно клиенту с процентами.
Тематические теги:
Не рискуйте финансами и свободой. Запишитесь на экспресс-аудит или детальную консультацию Антона Калинина прямо сейчас.
Работа с Единым налоговым счетом: положительное, отрицательное и нулевое сальдо, резервирование сумм под будущие налоги, заказ справок и урегулирование разногласий.
Разбор пункта 8 статьи 45 НК РФ: жесткая очередность зачета единого налогового платежа (ЕНП) и почему НДФЛ и страховые взносы списываются в приоритетном порядке.
Инструкция по заполнению формы КНД 1110355: правила исправления ошибок, подача корректировочных уведомлений с нулевой суммой и сбои сопоставления периодов.
